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La déclaration de votre location de parking aux impôts

Si vous avez acheté un parking et que vous escomptez louer des places, sachez qu’il y a certaines règles à respecter concernant les revenus générés. Ici, nous allons donner un guide à propos de la fiscalité, en vous disant plus précisément comment déclarer un parking aux impôts. Nous traiterons également les différences qui peuvent exister en fonction du régime avant de conclure avec une brève foire aux questions.

Rappel sur la location de parking ou d’emplacement et la fiscalité

Le propriétaire d’un parking ou d’un emplacement peut très bien le proposer à la location. Néanmoins, il faut savoir qu’aux yeux de la loi, ce dernier est considéré comme un bien immobilier et qu’il oblige donc à s’acquitter de certaines taxes. Par ailleurs, les loyers perçus par le propriétaire doivent être déclarés aux impôts. Ainsi, concernant la fiscalité de la location de parking, il faut penser aux points suivants :

La mise en location du parking qui implique de payer :
- La taxe d’habitation (pour les locataires de l’emplacement) ;
- La taxe foncière (chaque année) ;
- La TVA.
Les loyers touchés qui impliquent de payer :
- L’impôt sur le revenu ;
- Les cotisations sociales CSG-CRDS.

L’impôt sur le revenu est fixé proportionnellement aux revenus perçus. Voici les taux d’imposition (pour 2022) en fonction des tranches :

0 % d’imposition jusqu’à 10 225 € ;
11 % d’imposition de 10 226 € à 26 070 € ;
30 % d’imposition de 26 071 € à 74 545 € ;
41 % d’imposition de 74 546 € à 160 336 € ;
45 % d’imposition au-delà de 160 336 €.

Le taux d’imposition pour s’acquitter la CSG-CRDS est une valeur fixe qui s’élève à 17,2 % des revenus. Pour information, ce prélèvement est composé d’une part à 9,20 % pour la Contribution Sociale Généralisée (CSG), d’une part à 0,5 % pour la Contribution au Remboursement de la dette sociale (CRDS) et d’une dernière part à 7,5 % pour le prélèvement de solidarité.

Information sur les droits de mutation

Lors de l’acquisition d’un parking, le notaire rédige un acte payant pour la mise à jour du nouveau propriétaire. Ces droits de mutation sont un impôt qui compte comme une charge dans le calcul du rendement locatif.

Comment déclarer un parking aux impôts selon mon régime ?

Pour savoir comment déclarer un parking aux impôts, il faut appréhender les règles relatives aux deux statuts possibles.

Déclarer un parking en régime microfoncier

Ce régime microfoncier permet de bénéficier automatiquement d’un abattement de 30 % à condition que l’ensemble des loyers touchés ne passe pas au-dessus des 15 000 €. Pour en profiter, vous devez simplement respecter cette règle et renseigner le montant des loyers dans la case appropriée sur votre déclaration de revenus.

Déclarer un parking en régime réel

Le passage au régime réel peut se faire directement via la déclaration de revenus. Il faut savoir que cette démarche est obligatoire pour les personnes jouissant déjà d’avantages fiscaux sur d’autres biens immobiliers. Par ailleurs, ce régime concerne les individus dont l’ensemble des loyers perçus franchit le seuil des 15 000 €.

Comment déclarer un parking aux impôts selon le type de location

Si vous êtes un particulier et que vous proposez un service en plus de l’emplacement de parking (lavage, réparation, nettoyage intérieur…) il faut faire attention au moment de déclarer vos recettes :

En tant que revenus fonciers si vous louez simplement un emplacement, gardé ou non ;
En tant que bénéfices industriels et commerciaux lorsqu’une prestation complémentaire est réalisée.

Foire aux questions

Je suis en régime microfoncier, puis-je déduire le montant des travaux de rénovation ?

Non. Avec le régime microfoncier, il n’est pas possible de déduire le coût des travaux. Pour profiter de cette disposition, il faut passer en régime réel.

Comment déclarer un parking aux impôts et connaître la TVA ?

Pour la location de parking, la TVA est de 19,6 % dans presque tous les cas. Néanmoins, ce taux peut changer lorsque l’emplacement de parking est associé à un logement qui ne paye pas de TVA OU bien que le bailleur touche un loyer hors TVA n’allant pas au-delà de 32 600 € HT.

Comment déclarer un parking aux impôts en SCI ?

Tout dépend du statut de la SCI. Pour connaître le document à remplir afin de déclarer le parking, il est nécessaire de savoir si la SCI est imposée au titre de l’impôt sur le revenu ou bien de l’impôt sur les sociétés.